Сегодня, 27 декабря, в день выхода газеты, депутаты районного Собрания во втором чтении принимают главный финансовый документ района – бюджет на ближайшие три года.

С 2009 года непосредственное участие в составлении районного бюджета принимает начальник управления по финансам и исполнению бюджета Елена Тетерина. Лучше неё вряд ли кто-то в Вельском районе разбирается в том, как цифра к цифре, рубль к рублю формируется местная казна.
– Елена Борисовна, сейчас мы принимаем бюджет на три года – 2024-2026. Когда и с чего именно начинается работа над главным финансовым документом района?
– Ежегодно мы должны предоставить проект трехлетнего бюджета для рассмотрения депутатам до 15 ноября.
Работу над главным финансовым документом мы начинаем в середине года, обычно в августе. Прежде чем преступить непосредственно к формированию статей доходов и расходов, проделываем большую подготовительную работу. Все начинается с прогноза социально-
экономического развития нашей территории, его составлением занимается отдел экономики районной администрации. Для формирования бюджета нам важны несколько показателей: численность населения, фонд оплаты труда и количество работающих, так как значительную часть в структуре наших доходов составляет НДФЛ. Цифры, связанные с прогнозом социально-экономического развития района, мы согласовываем с профильными областными министерствами.
Только после того, как собраны все необходимые данные, начинаем формировать доходную часть бюджета.
– Какие виды доходов поступают в бюджет?
– В бюджет района поступают доходы трех видов: налоговые, неналоговые и безвозмездные поступления из бюджетов других уровней.
В бюджете 2024 года налоговые и неналоговые доходы составляют 19 процентов. Большую часть из них занимает НДФЛ – 319,4 миллиона рублей, или 62 процента. Кроме того, в бюджет поступают доходы от предпринимательской деятельности по патентной и упрощенной системам налогообложения, акцизы на нефтепродукты и транспортный налог. Надо сказать, последние годы в Вельском районе фиксируется стабильная цифра налоговых поступлений, это значит, что ситуация в экономике устойчивая.
В составе неналоговых доходов – средства от использования и продажи муниципального имущества, доходы от предпринимательской деятельности (в первую очередь МКУ «Вельск-Авто»), различные штрафы, санкции и другие.
Свой прогноз, какими будут налоговые и неналоговые доходы района в ближайшие три года, мы доказываем в областном министерстве финансов.
Третий вид доходов бюджета – безвозмездные поступления. Они, в свою очередь, делятся еще на несколько типов: дотации, субсидии, субвенции и прочие межбюджетные трансферты. Всего таких поступлений в 2024 году ожидается 2 миллиарда 194,9 миллиона рублей.
Дотации составляют 32 процента в структуре безвозмездных поступлений, они поступают из областной казны для сбалансирования нашего бюджета. Методика расчета дотаций одинакова для всех районов. Особенность этих поступлений – они не носят целевой характер, мы можем направлять их на решение вопросов местного значения.
11 процентов в структуре безвозмездных поступлений занимают субсидии. Их особенность – это целевые средства, которые району выделяются исключительно на условиях софинансирования. Причем для каждого вида субсидии цифры софинансирования разные – от 7 до 50 процентов.
Самая большая цифра безвозмездных поступлений, 57 процентов, – это субвенции, средства на исполнение государственных полномочий. Всего таких полномочий восемь, но больше всего денег уходит на реализацию образовательных программ: оплату труда педагогов, персонала школ и детских садов. На 2024 год запланирована сумма в размере 1 миллиард 26,5 миллиона рублей, это 82 процента от всех субсидий.
Самая небольшая статья доходов – это иные межбюджетные трасферты, не учтенные в других статьях доходов средства, которые поступают в районную казну из местных бюджетов, областных организаций и областного бюджета.
В 2024 году общий объём доходов районного бюджета составит
2 миллиарда 711 миллионов рублей.
– Как только сформированы доходы, можно приступать к формированию расходной части. Без каких статей бюджет невозможен?
– Общий объём расходов бюджета на следующий год запланирован в сумме 2 миллиарда 762 миллиона рублей.
У нас есть приоритетные статьи расходов: заработная плата сотрудников бюджетных организаций и муниципальных служащих, коммунальные и налоговые платежи – это 73 процента расходов всего бюджета. Мы не имеем права не заложить средства по этим статьям, потому что они учитываются областью при расчете нам дотационной помощи: мы должны исполнить свои обязательства.
Чтобы понять, сколько средств необходимо заложить в бюджет на эти расходы, мы запрашиваем информацию о штатном расписании по всем бюджетным учреждениям, применяем индексацию, учитывая размер МРОТ. На сегодня в организациях, получающих заработную плату из районной казны, трудятся 2130 человек. Всего же население Вельского района составляет чуть более 45 тысяч.
– Какие ремонтные работы на 2024 год запланированы в бюджете на следующий год?
– Что касается ремонтов, в следующем году продолжается реконструкция ВОС, запланирован ремонт кровли Кулойского Дома культуры.
Пока, к сожалению, нам не удалось предусмотреть в бюджете средства для софинансирования ремонта школы № 4 (5 миллионов рублей), для создания проектной документации по ремонту бассейна (1,2 миллиона) и модернизации детских садов «Орленок» и «Алёнушка» (680 тысяч). Кроме того, необходимо выполнить требования надзорных органов – установить ограждение в Угреньгской и Липовской школах (1,1 миллиона), обеспечить мероприятия антитеррористической защищенности в школах (2 миллиона) и продолжить работу по ремонтам пищеблоков в школах и детских садах. Этих сумм на сегодня нет в бюджете, но мы будем их изыскивать, так как планируем, что доход по итогу 2023 года будет больше, чем мы предполагали изначально, и тогда сможем перераспределить средства. Изменения в бюджет вносятся практически на каждой сессии районного Собрания в течение года.
– Какая часть доходов бюджета – целевые средства, которые могут быть потрачены только определенным образом?
– Более 70 процентов всех доходов – это целевые, или «окрашенные» средства. Так, например, с прошлого года целевой характер стала носить плата за негативное воздействие на окружающую среду. Полученные средства мы направляем на мероприятия, которые способствуют сохранению природы. А вот акцизы на нефтепродукты и транспортный налог идут в дорожный фонд.
Целевыми являются и доходы от предпринимательской деятельности МКУ «Вельск Авто», все заработанные средства направляются на развитие предприятия.
Целевой характер носят все субсидии и субвенции.
Если целевые средства не будут использованы, мы обязаны вернуть их в областной бюджет. Сегодня возвращаемые суммы сведены к минимуму, все поступающие в бюджет района средства используются по максимуму. Например, за 2022 год мы вернули в областной бюджет всего 134,9 тысячи рублей.
– Каким будет резервный фонд в 2024 году?
– Резервный фонд на 2024 год запланирован в размере три миллиона рублей, по сравнению с прошлым годом он вырос на 500 тысяч. Средства резервного фонда будут расходоваться на исполнение депутатских полномочий по ходатайствам депутатов, на материальную помощь пострадавшим при пожарах и на непредвиденные расходы.
– В бюджете 2024 года большой дефицит – 51 миллион рублей. Как район справится с ним?
– Бюджет 2024 года у нас действительно сложный. Мы предусмотрели максимально допустимый дефицит бюджета в 10 процентов: расходы превышают доходы на 51 миллион рублей. В прошлые годы цифру дефицита удавалось держать на отметке 5-6 процентов. Чтобы покрыть этот дефицит, мы будем привлекать кредиты коммерческих банков. К сожалению, мы вынуждены это сделать, иначе сбалансировать бюджет не получится.
К концу 2024 года муниципальный долг будет составлять 269,4 миллиона рублей, он достигнет 52,2 процента по отношению к собственным доходам. Бюджетным кодексом допустимы 100 процентов. Вельский район – не единственная территория с таким муниципальным долгом, другие территории находятся примерно на той же отметке, что и мы.
Конечно, сумма долга большая, но она выросла не за один год. Мы могли бы отказаться от кредитных средств, но для этого пришлось бы отказаться и от развития территории, направив все средства на погашение долга. Район пойти на такое не готов.
– Кто контролирует работу по формированию бюджета?
– Заключение по бюджету обязательно выносит контрольно-счетная палата. В этом году КСП рекомендовала районным депутатам принять бюджет.
Наш финансовый документ есть и у областного минфина.
Надо сказать, сегодня бюджет прозрачен, документ доступен для ознакомления каждому жителю района. Проект финансового документа размещен на портале «Электронный бюджет» (www.budget.gov.ru), информация об исполнении бюджета доступна на официальном сайте администрации района и Собрания депутатов.
– Большая ли команда работает над главным финансовым документом района?
– В штате финуправления районной администрации 19 человек, восемь из них полностью заняты формированием бюджета района. Для меня это уже юбилейный, 15-й районный бюджет.
За 15 лет бюджеты района были разными, порой было сложно исполнить даже расходы по зарплате и коммунальным платежам. Но несколько лет назад на областном уровне была пересмотрена методика расчета дотационной помощи, средства серьезно увеличились.
Несмотря на трудности и большой дефицит бюджета 2024 года, мы выполняем все социальные гарантии, выдерживаем нормы по заработной плате, у нас нет задолженности перед ресурсоснабжающими организациями. Наш бюджет позволит нам начать год стабильно, а затем по мере улучшения финансовой ситуации (которое мы прогнозируем) в него обязательно будут внесены изменения. Это позволит не только исполнить все обязательства, но и развивать территорию, привлечь ещё больше средств в Вельский район.
Анна СИЛИНА